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相關(guān)題目 甲公司為增值稅一般納稅人,，2019年6月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額合計(jì)為88萬(wàn)元,，增值稅進(jìn)項(xiàng)
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甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額合計(jì)為88萬(wàn)元,，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)13萬(wàn)元,，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)52萬(wàn)元，甲公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額為（）萬(wàn)元,。

A 36
B 23
C 88
D 49

題目解析

  • 答案：D
  • 考點(diǎn)：一般納稅人增值稅的賬務(wù)處理
  • 解析：

    當(dāng)月應(yīng)交增值稅=88+13-52=49（萬(wàn)元）,。

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么理解呢？
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老師解答

蜜蜂島
解答6624個(gè)
就是一般納稅人之前做了進(jìn)項(xiàng)稅,，進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的,，現(xiàn)在不能抵扣了，就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,。例如,，買進(jìn)原材料，保管不善造成損失,，買進(jìn)做賬的時(shí)候計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，但現(xiàn)在是保管不善造成了損失，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣,，就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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