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公司購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)設(shè)備，應(yīng)該如何做賬,？90%的會(huì)計(jì)都做錯(cuò)了,！

2020-11-19

最近有學(xué)員問(wèn)蜜蜜：我們的新公司買(mǎi)了金稅盤(pán)設(shè)備，有人說(shuō)直接價(jià)稅全額抵扣,，有人說(shuō)只能按票面上的稅額抵扣,，我都懵了……

公司初次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)等稅控設(shè)備，究竟應(yīng)該怎么做賬呢,？

為了方便大家理解,，蜜蜜用一個(gè)案例來(lái)為大家說(shuō)明：

大洋成智能科技有限公司收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票如下：

企業(yè)購(gòu)入金稅盤(pán)設(shè)備，在抵扣時(shí)比較特殊,，不是以23.008843作為進(jìn)項(xiàng)稅額,，而是直接將購(gòu)入的價(jià)稅合計(jì)數(shù)200元作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

同樣的,，購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)設(shè)備發(fā)生研發(fā)服務(wù)費(fèi)或技術(shù)維護(hù)費(fèi)用,，也應(yīng)該按照價(jià)稅合計(jì)數(shù)280元作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

也就是說(shuō),，這個(gè)錢(qián)不用自己出,，由國(guó)家來(lái)給您“出”。

如果購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)是計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用,，那相應(yīng)的賬務(wù)處理為：

除了金稅盤(pán)之外,，所有初次購(gòu)買(mǎi)的，用于開(kāi)發(fā)票的設(shè)備（也稱(chēng)稅控器）,，也能進(jìn)行價(jià)稅全額扣除,。

是不是覺(jué)得又漲知識(shí)了？

關(guān)注蜜蜂島財(cái)經(jīng),，給你帶來(lái)更多財(cái)稅小知識(shí),。

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原創(chuàng)企業(yè)買(mǎi)車(chē),，車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)船稅,、上牌費(fèi)應(yīng)該怎么做賬,？

標(biāo)簽

購(gòu)課之日起，三年有效 36.5課時(shí)

程老師

劉老師

~~原價(jià)￥339~~ 領(lǐng)券買(mǎi)￥271.2

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04:24

殘缺污損人民幣的處理

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【答】建議您將有關(guān)的付款憑證保存好

【問(wèn)】老師好，我們公司融資租賃形式買(mǎi)了一輛車(chē),，首付4.2萬(wàn),，合同價(jià)36.6萬(wàn)，貸款本金32.40萬(wàn),，利息五年合計(jì)95620,，賣(mài)車(chē)的公司收的我們首付款，然后給我們聯(lián)系租賃公司,，辦理抵押,，一切看起來(lái)都很正常，我們的車(chē),，是先落到武漢,，然后在回當(dāng)?shù)剀?chē)管所落牌，后面的手續(xù)沒(méi)讓我跟著,，我同事說(shuō),，給我們辦事的人，說(shuō)我們這個(gè)車(chē)是零首付,，不是首付4.2萬(wàn)么,？這個(gè)錢(qián)是打給賣(mài)我們車(chē)的公司了，然后貸款按32.4萬(wàn)貸款的,？有問(wèn)題嗎,？還是同事學(xué)舌沒(méi)學(xué)明白,？

【答】如與實(shí)際情況不符的話，得跟相關(guān)人員了解清楚,，是什么原因?qū)е碌膯?wèn)題

【問(wèn)】老師你好,，我想問(wèn)一下，個(gè)稅由公司承擔(dān)這種,，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該做,？

【答】借：管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用等，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅,，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅,，貸：銀行存款

【問(wèn)】我們?nèi)谫Y租賃買(mǎi)了一個(gè)車(chē)，付了4.20萬(wàn)給對(duì)方,，貸款32.4萬(wàn),，一個(gè)月還款6992.但是這個(gè)還款是還給租賃公司，而不是賣(mài)我們??的企業(yè),，車(chē)企給我們開(kāi)36.6萬(wàn)發(fā)票，我要求同時(shí)開(kāi)4.2萬(wàn)收據(jù),，對(duì)方說(shuō)開(kāi)完發(fā)票了收據(jù)要收回,，我認(rèn)為她收了我4.2萬(wàn).收據(jù)家應(yīng)該管我做賬，那個(gè)發(fā)票證明的是車(chē)款,。我的要求不合理么,？不太懂？

【答】您合理呢建議跟對(duì)方溝通下哈

【問(wèn)】老師好,，我們是酒店,，進(jìn)的礦泉水是買(mǎi)100件送42件，我入庫(kù)也按142件入庫(kù),，對(duì)方給我們開(kāi)發(fā)票是按100件開(kāi)的,，他家人是不是缺心眼，發(fā)票要不要讓她重新開(kāi),，跨月了,，不過(guò)是數(shù)電發(fā)票？不重新開(kāi)有什么后果,？

【答】建議對(duì)方重新開(kāi)發(fā)票,，稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查時(shí)，可能會(huì)認(rèn)為您發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)不符

【問(wèn)】我記得普票不能抵扣,，為什么這里需要加進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄

【答】購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),，并且已取得增值稅電子普通發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣

【問(wèn)】房地產(chǎn)公司,，另外有個(gè)公司借房地產(chǎn)公司的房子抵他人的欠款,，房款的打欠條,，這個(gè)分錄怎么做？ 2.現(xiàn)在房子沒(méi)收回來(lái),，收回來(lái)之前打欠條金額的一部分款,，這個(gè)分錄怎么做？ 3.如果房子賣(mài)出去了我怎么消賬,？

【答】房地產(chǎn)公司將房屋用于抵償乙方欠丙方的債務(wù),，丙方向房地產(chǎn)公司開(kāi)具房款欠條，但房屋尚未過(guò)戶(hù),，房地產(chǎn)公司沒(méi)有直接收到現(xiàn)金也沒(méi)有立即失去房屋所有權(quán),，借：其他應(yīng)收款，貸：庫(kù)存商品 / 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 ,，房地產(chǎn)公司收到了丙方支付的部分款項(xiàng)借：銀行存款 ,，貸：其他應(yīng)收款，房子賣(mài)出借：其他應(yīng)收款,，貸：銀行存款 (退還丙方已付的部分款）,，借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

【問(wèn)】老師好,！我按您說(shuō)的方法查找購(gòu)買(mǎi)部明明有三個(gè)購(gòu)買(mǎi)部的只查找到一個(gè)，是哪里出問(wèn)題了,？

【答】這是哪個(gè)課程里的表格呢

【問(wèn)】老師你好,，我想問(wèn)一下飛機(jī)票不是只可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？雜個(gè)聽(tīng)說(shuō)要可以抵扣個(gè)稅的5%,？

【答】不可以抵個(gè)稅呢

【問(wèn)】出納實(shí)操怎么清空做題記錄

【答】進(jìn)入練習(xí)系統(tǒng)后在屏幕右下角,，實(shí)操題目的列表上有個(gè)重做業(yè)務(wù)功能呢

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